传统个人退休帐户与罗斯个人退休帐户
下表为您比较传统个人退休帐户(Traditional IRA)与罗斯个人退休帐户(Roth IRA)两者的不同。您可同时在两个帐户中存款，但总金额不可超过存款上限。若您对退休帐户有疑问，或您欲开设退休帐户，欢迎您来电：1-888-882 -8856或1-415-901-0322。
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传统个人退休帐户 |
罗斯个人退休帐户 |
| 开设资格 |
有工作的纳税人并且年龄在70岁半以下 |
有工作的纳税人，不限年龄。单身其调整后收入(AGI)在$116,000以下；或已婚合并申报其调整收入在$169,000以内 |
| 最高存款额 |
| 1. |
单身年龄50岁以下：$5,000 |
| 2. |
单身年龄50岁或以上：$6,000 |
| 3. |
已婚两人年龄都在50岁以下： $10,000 |
| 4. |
已婚两人年龄都在50岁以上：$12,000 |
| 5. |
已婚一人年龄超过50岁以上： $11,000 |
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| 1. |
单身年龄50岁以下：$5,000 |
| 2. |
单身年龄50岁或以上：$6,000 |
| 3. |
已已婚两人年龄都在50岁以下： $10,000 |
| 4. |
已婚两人年龄都在50岁以上：$12,000 |
| 5. |
已婚一人年龄超过50岁以上： $11,000 |
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| 存款期限 |
2008年度：April 15, 2009 |
2008年度：April 15, 2009 |
| 税务优惠 |
| 1. |
存款：可减免所得税 |
| 2. |
帐户收益：在提款时才缴纳所得税 |
| 3. |
提款：须缴税 |
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| 1. |
存款：须缴所得税 |
| 2. |
帐户收益：提款时，免缴州政府所得税 |
| 3. |
提款：免缴税 |
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| 提早取款的罚款 |
若在59岁半前提款，帐户存款及收益须缴10%的罚款 |
若在59岁半前或帐户开设五年之内提款，帐户收益(不包括存款)须缴10%的罚款 |
| 减免罚款条件 |
高等教育支出，第一次购屋，死亡或残废，特殊医疗费用 |
高等教育支出，第一次购屋，死亡或残废，特殊医疗费用 |
退休帐户的最高存款免税额
若是您及您的配偶都未参与雇主赞助退休计划(如401k、403b、退休计划)您可享受全额免税。若您或您的配偶有人参与雇主赞助退休计划，您可参考下表有关您的IRA存款上限。
| 退休帐户2008年存款金额* |
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50岁以下 |
50岁及以上 |
| 罗斯个人退休帐户 |
$5,000 |
$6,000 |
| 传统个人退休帐户 |
$5,000 |
$6,000 |
| 同时存入罗斯及传统退休帐户的总额 |
$5,000 |
$6,000 |
*资料来源：Internal Revenue Service(IRS). 请参考irs.gov有关更详细的资讯。退休帐户的税务问题极为复杂，在投资前，请询问您的律师及会计师有关您的个人税务疑问。
** 原文为：Modified Adjusted Gross Income
