傳統個人退休帳戶與羅斯個人退休帳戶
下表為您比較傳統個人退休帳戶(Traditional IRA)與羅斯個人退休帳戶(Roth IRA)兩者的不同。您可同時在兩個帳戶中存款，但總金額不可超過存款上限。若您對退休帳戶有疑問，或您欲開設退休帳戶，歡迎您來電：1-888-882 -8856或1-415-901-0322。
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傳統個人退休帳戶 |
羅斯個人退休帳戶 |
| 開設資格 |
有工作的納稅人並且年齡在70歲半以下 |
有工作的納稅人，不限年齡。單身其調整後收入(AGI)在$116,000以下；或已婚合併申報其調整收入在$169,000以內 |
| 最高存款額 |
| 1. |
單身年齡50歲以下：$5,000 |
| 2. |
單身年齡50歲或以上：$6,000 |
| 3. |
已婚兩人年齡都在50歲以下： $10,000 |
| 4. |
已婚兩人年齡都在50歲以上：$12,000 |
| 5. |
已婚一人年齡超過50歲以上： $11,000 |
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| 1. |
單身年齡50歲以下：$5,000 |
| 2. |
單身年齡50歲或以上：$6,000 |
| 3. |
已婚兩人年齡都在50歲以下： $10,000 |
| 4. |
已婚兩人年齡都在50歲以上：$12,000 |
| 5. |
已婚一人年齡超過50歲以上： $11,000 |
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| 存款期限 |
2010年度：April 18, 2011 |
2010年度：April 18, 2011 |
| 稅務優惠 |
| 1. |
存款：可減免所得稅 |
| 2. |
帳戶收益：在提款時才繳納所得稅 |
| 3. |
提款：須繳稅 |
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| 1. |
存款：須繳所得稅 |
| 2. |
帳戶收益：部份情況下，提款免繳所得稅 |
| 3. |
提款：免繳稅 |
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| 提早取款的罰款 |
若在59歲半前提款，帳戶存款及收益須繳10%的罰款 |
若在59歲半前或帳戶開設五年之內提款，帳戶收益(不包括存款)須繳10%的罰款 |
| 減免罰款條件 |
高等教育支出，第一次購屋，死亡或殘廢，特殊醫療費用 |
高等教育支出，第一次購屋，死亡或殘廢，特殊醫療費用 |
退休帳戶的最高存款免稅額
若是您及您的配偶都未參與僱主贊助退休計劃(如401k、403b、退休計劃)您可享受全額免稅。若您或您的配偶有人參與僱主贊助退休計劃，您可參考下表有關您的IRA存款上限。
| 退休帳戶2010年存款金額* |
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50歲以下 |
50歲及以上 |
| 羅斯個人退休帳戶 |
$5,000 |
$6,000 |
| 傳統個人退休帳戶 |
$5,000 |
$6,000 |
| 同時存入羅斯及傳統退休帳戶的總額 |
$5,000 |
$6,000 |
*資料來源：Internal Revenue Service(IRS). 請參考irs.gov有關更詳細的資訊。退休帳戶的稅務問題極為複雜，在投資前，請詢問您的律師及會計師有關您的個人稅務疑問。
